Cumul emploi-retraite : ce changement en 2027 pourrait vous coûter cher

La mesure ne touchera toutefois pas tous les retraités. Seules les personnes dont la première pension prendra effet à partir de 2027 seront soumises au nouveau régime. Pour les autres, les règles actuelles continueront de s’appliquer. La réforme introduit surtout une différence majeure entre les assurés ayant atteint 67 ans et ceux qui souhaitent reprendre une activité professionnelle plus tôt.

Une pension réduite pour ceux qui continuent à travailler avant 67 ans

Désormais, l’âge deviendra le principal critère pour déterminer les possibilités de cumul. Les personnes bénéficiant d’une retraite anticipée, notamment au titre d’une carrière longue, seront les plus exposées. Avant l’âge légal de départ à la retraite, chaque euro gagné grâce à une activité professionnelle viendra réduire d’autant le montant de la pension, dans la limite de celle-ci. Un retraité percevant normalement 1.400 euros mensuels, mais retrouvant un emploi rémunéré 1.000 euros par mois, ne conserverait donc que 400 euros de pension. Pour cette catégorie d’assurés, reprendre un travail ne permettra donc pas nécessairement d’augmenter les revenus du foyer. Une fois l’âge légal atteint, les conditions deviendront plus favorables, sans pour autant retrouver la souplesse du système actuel.

Entre l’âge légal et 67 ans, les nouveaux retraités pourront percevoir jusqu’à 7.000 euros de revenus professionnels par an sans diminution de pension, conformément au décret n° 2026-1017. Au-delà, la moitié des sommes excédentaires sera déduite de leur retraite. Ainsi, une personne gagnant 15.000 euros annuels grâce à son activité dépassera le seuil de 8.000 euros et subira une réduction théorique de pension de 4.000 euros. Le seuil sera réévalué chaque année en fonction de l’évolution du plafond de la Sécurité sociale. En revanche, à partir de 67 ans, les assurés relevant du nouveau dispositif pourront percevoir intégralement leurs pensions et leurs revenus professionnels, sans plafond. Ils auront également la possibilité de constituer de nouveaux droits à retraite grâce aux cotisations versées pendant cette période d’activité.

Des règles particulières pour les indépendants et certaines professions

Les travailleurs indépendants devront porter une attention particulière au calcul de leurs ressources. Le nouveau dispositif ne prendra pas toujours en considération le bénéfice réellement conservé après les dépenses professionnelles. Pour les micro-entrepreneurs, le chiffre d’affaires ou les recettes serviront de référence. Un retraité exerçant une petite activité commerciale ou de services pourra donc subir une diminution de pension même si ses frais professionnels absorbent une partie importante de ses recettes. Pour prendre l’exemple d’un micro-entrepreneur déclarant 12.000 euros de recettes annuelles, dans la tranche d’âge soumise au seuil de 7.000 euros, la réduction théorique atteindrait 2.500 euros. La récupération des sommes dues pourra généralement être étalée sur douze mois, avec un mécanisme de plafonnement des retenues et de report du solde prévu par le décret. Certaines situations pourront toutefois donner lieu à une réduction anticipée.

Des exceptions permettront néanmoins à plusieurs catégories de professionnels d’échapper à certaines restrictions. Le décret n° 2026-1016 prévoit notamment des dispositions particulières pour les assistants maternels, certaines activités de transport scolaire, des missions dans les réserves opérationnelles ou des professionnels de santé. Des vacations réalisées par des médecins et infirmiers retraités pourront également bénéficier d’un régime dérogatoire sous conditions. Attention cependant : pouvoir poursuivre une activité ne signifie pas systématiquement que ses revenus seront exclus du calcul. Les personnes concernées devront vérifier les dispositions propres à leur profession auprès de leur caisse de retraite. Les indépendants soumis aux nouvelles obligations devront aussi déclarer leur reprise ou leur poursuite d’activité dans le mois suivant celle-ci. À défaut, leurs pensions pourront être suspendues à titre conservatoire jusqu’à régularisation.

À lire aussi
Retraite progressive : comment ça marche ?